国库是国家金库的简称，是办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和库款支拨的专门机构。《中华人民共和国国家金库条例》规定,国家的全部预算收入必须按规定期限全部缴入国库,任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。国家的一切预算支出，必须按规定通过国库拨付。中国人民银行具体经理国库，组织管理国库工作是人民银行一项重要职责。

　　《中华人民共和国预算法》（十二届全国人大常委会第十次会议表决通过并自2015年1月1日起施行）第五十九条规定“中央国库业务由中国人民银行经理，地方国库业务依照国务院的有关规定办理。”

　　《中华人民共和国中国人民银行法》（2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）第四条规定“中国人民银行履行下列职责：…（八）经理国库；…”

　　《中华人民共和国国家金库条例》（国发［1985］96号）第三条规定“中国人民银行具体经理国库。组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。”

　　《中华人民共和国预算法实施条例》（1995年11月22日国务院令第186号）第四十条规定“中央国库业务由中国人民银行经理。…地方国库业务由中国人民银行分支机构经理。…”

　　在古代，国库以有形仓库的形式存放金银、钱币甚至粮食、布匹等实物。随着社会的发展，国库经历了从有形到无形的蜕变,现代国库为财政开设国库单-账户,财政资金以数字形式存放在国库账户里,并通过专门的计算机系统记载和核算。

　　国库机构按照国家财政管理体制设立，原则上一级财政设立一级国库。

　　中央设立总库；省、自治区、直辖市设立分库；省辖市、自治州设立中心支库；县和相当于县的市、区设立支库；具备条件的乡、民族乡、镇，应当设立乡镇国库。

　　中国人民银行总行国库局负责办理总库业务；中国人民银行各分行、省会中心支行国库处负责办理分库业务；中国人民银行各分行营业管理部国库处、中心支行国库科负责办理中心支库业务；中国人民银行各支行负责办理支库业务；未设人民银行分支机构地区的支库和乡镇国库业务由上级人民银行分支机构国库部门办理或商财政部门后委托有关银行办理。

　　国库负责办理国家预算资金的收纳、划分、留解、退付和库款支拨。

　　国库的基本职责如下：（一）办理国家预算收入的收纳、划分和留解；（二）办理国家预算支出的拨付；（三）向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况；（四）协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库；（五）组织管理和检查指导下级国库的工作；（六）办理国家交办的同国库有关的其他工作。

　　国库的基本业务主要有：（一）收入业务，含一般预算缴款书业务、调拨收入业务；（二）支出业务，含实拨资金业务、调拨支出业务、集中支付业务；（三）退库业务；（四）更正业务；（五）国债业务；（六）国库现金管理业务...

　　中国人民银行自2006年起提出建立以国库会计数据集中系统（TCBS）、国库信息处理系统（TIPS）、和国库管理信息系统（TMIS）为核心的国库综合业务集中系统的信息化目标。

　　TCBS是全国集中的国库会计核算系统，达到“税款直达入库、支出即时到账、资金‘零在途’、风险多环节控制”的效果；

　　TIPS是依托人民银行和商业银行间的网络平台和清算渠道，通过财政、税务、海关和商业银行接口，进行部门间信息交换和业务处理；

　　TMIS是人民银行全国集中的信息库系统和信息服务平台，收集TIPS、TCBS等系统信息，形成各类业务信息资料库，为各级国库和财税部门提供服务的国库信息管理系统。

　　3T为核心的国库业务系统架构使国库成为连接财政、税务、海关和商业银行等相关部门的业务处理和数据中枢。

　　新《预算法》实施后，人民银行提出应用大数据、“双活”等新技术，在3T系统的基础上，建设“国家金库工程”的构想。2016年“国家金库工程”被列入《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。

　　库款调拨灵活。中央银行组织商业银行的资金清算，国库直接参加支付系统清算，库款的报解和支拨能够直接办理,大大提高了财政资金的划拨速度和使用效率。

　　资金安全，核算准确。中央银行制定了健全的保证资金安全的制度体系，建立了全国统一的、安全高效的核算体系。

　　有利于中央银行的宏观调控。财政库款是中央银行重要的资金来源之一，随着财政库款的不断增加，中央银行可以进行充分研究，实现货市政策和财政政策的协调。

　　有利于发挥中央银行的监督作用。中央银行经理国库，对预算收入的及时收纳入库有促进作用，对财政支出的拨付使用更易于发挥监督作用。

　　1.目前，我国面向个人投资者发行的储蓄国债分为两种：储蓄国债（凭证式）、储蓄国债（电子式）。

　　2.储蓄国债和其他个人金融产品相比具有以下几个特点：信用等级高，安全性好；收益稳定，利息免税；认购起点低，发行次数多，业务办理方便；变现灵活，可以提前兑取和办理质押贷款。

　　3.国债发行是以国家信用为基础,因此，国债被公认为是蕞安全的投资工具。

　　4.自2013年起，中国人民银行南京分行组织开展储蓄国债（凭证式）到期资金约定转存创新业务。目前，南通已经开办约定转存业务的共有7家：中国银行、华夏银行、兴业银行、恒丰银行、江苏银行、南京银行、上海银行南通分支机构。

　　5.南通地区储蓄国债承销机构（2021年-2022年）。目前，南通地区储蓄国债承销机构有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行、华夏银行、民生银行、招商银行、广发银行、中国光大银行、平安银行、兴业银行、恒丰银行、浙商银行、江苏银行、南京银行、北京银行、上海银行、邮政储蓄银行共20家承销团成员的南通分支机构。

　　南通全辖共有人民银行分支机构7个，含1个中心支行和6个支行，经理全辖1个中心支库、11个支库和2个乡镇国库。其中中国人民银行南通市中心支行经理国家金库南通市中心支库、南通经济技术开发区支库、崇川区支库、苏锡通科技产业园区支库、通州湾支库、南通创新区支库、锡通科技产业园库。其中锡通科技产业园库为乡镇国库。

　　人民银行海安市支行、如皋市支行、如东县支行、海门市支行、启东市支行分别经理国家金库海安市支库、如皋市支库、如东县支库、海门市支库、启东市支库。通州支行经理通州支库和南通高新技术产业开发区库。

　　2021年，南通全辖国库办理一般公共预算收入1063.93亿元（其中地方一般公共预算收入710.18亿元），政府性基金预算收入1441.97亿元。

　　人民银行南通市中心支行国库部门履职成效

　　实施大规模增值税留抵退税政策，是今年党中央、国务院的重要决策部署，是稳定宏观经济大盘、助力企业走出困境的关键举措。人民银行南通市中心支行始终牢记金融为民初心，坚决扛起退税“蕞后一米线”的政治责任，竭力做好国库服务“加法”，彰显退税效率“乘法”，为企业走出困境送上“及时雨”，助市场主体添信心、增底气。

　　一是提前谋划部署。针对增值税留抵退税涉及市场主体行业广、数量多、金额大等特点，头部时间成立工作小组，早谋划、早部署、早发力，深入学习领会分行工作要求，向市领导汇报贯彻落实留抵退税工作方案和加强部门联动工作机制，制定系统突发事件应急处置预案，根据实际情况更新内控制度，组织部署留抵退税在人民银行国库环节的推进落实。

　　二是凝聚工作合力。一方面，牵头组织财税部门会商工作机制，通过召开线上视频会议的方式，充分沟通疫情期间业务处理流程和注意事项，达成疫情期间退税业务办理“线上办”“零跑动”“一次成”共识。另一方面，建立常态化沟通协调机制，通过专人跟进、实时反馈、定期座谈等方式，积极妥善解决退税工作中出现的各类堵点、难点问题，切实提升退税工作效率，确保国库资金安全。

　　三是优化退税服务。疫情期间，面对留抵退税总量大、时间紧、要求高的业务特点，从机制建设、系统维护、人员安排方面三箭齐发，严格落实退库业务限时办结的服务承诺，实行24小时驻行办理，开辟退税绿色通道，“5+2”7×24小时连日加班加点办理退税业务，确保留抵退税业务深入有序推进。今年4月7日至15日市区疫情防控静默期间，中心支库共办理留抵退税25.85亿元，其中单笔蕞高8499万元，为受此轮疫情影响的企业缓解资金困难提供了强有力的国库支持。

　　四是助力企业纾困。坚决贯彻执行中央减税降费决策部署，积极克服疫情影响，确保增值税留抵退税快速直达，全力帮助企业纾困解难。截至2022年9月31日，南通全辖共处理留抵退税24542笔，涉及金额242.97亿元，惠及企业19869户；单日业务处理峰值3335笔，涉及金额10.52亿元；单笔业务蕞大金额16.8亿元。高效快捷的国库退税服务让市场主体“零时差”享受到“带温度”的政策红利。

　　人民银行南通市中心支行要求各承销机构提高政治站位，增强服务意识，实行到期储蓄国债应兑未兑动态管理，全力攻坚克难，确保全辖高质量完成储蓄国债到期提醒兑付工作，全力守护好大国小家的“钱袋子”。

　　一是建立“存量清单”，全面厘清信息。分区域按年份整理应兑未兑国债存量数据，按照“先易后难、先大后小”的原则有针对性地开展提醒兑付工作。仔细分析未能兑付原因，认真总结提醒兑付工作开展情况，定期汇总上报任务进展，实行逐笔清册销号，动态掌握存量状况，争取实现历史存量逐步减少、新增存量年底清零。

　　二是筛选“问题清单”，精准对单寻人。要求对辖内存在应兑未兑储蓄国债的承销机构进行督查，分析各银行兑付工作中面临的困境，列出投资者缺少联系方式、购买年代久远等较难实现兑付的国债清单。首先，通过电话、微信、******走访等方式，尽可能实现全覆盖宣传告知。其次，牵头与公安局、人社局、居委会等部门进行对接，充分利用和外单位的协作关系，帮助各承销机构拓展信息查询渠道，尽可能地帮助各银行查找投资者。

　　三是跟踪“负面清单”，提升兑付实效。将应兑未兑储蓄国债兑付情况作为承销机构考核评价的重要参考，定期约谈兑付率较低的承销机构分管行长和国债管理部门负责人，要求逐笔分析应兑未兑的原因和后续兑付措施，切实提高兑付率，为国债到期提醒兑付工作提质增速。

　　近年来，人民银行南通市中心支行始终秉承“国库为民”理念，围绕农村群众所想、所需，精准发力、积极创新，研究出台系列工作举措，开辟“国债下乡”新路径，不断提升农村地区国债服务水平，有效满足农村居民的购债需求，积极推动国债普惠金融工作落地生根。

　　一是“贴心”服务。2022年4月10日，建行如皋支行依托“裕农通”服务点，向如皋市经济开发区桥港村捐赠防疫物资，网点银行专职人员以此为契机手把手教授村民利用手机银行和网银购债，取得了非常好的宣传效果和销售成绩。

　　二是“用心”宣传。在农村地区的国债宣传做到“阵地”宣传和“流动”宣传有效结合，多渠道发力。2022年3月8日，如皋支库联合中国银行如皋支行前往白蒲镇蒲西社区党群服务中心开展国债知识宣传，加深了乡镇中老年群体对国债的认知程度。建设银行海门支行深入农村地头发放国债宣传折页，江苏银行启东支行进入乡镇企业对工人讲解国债知识。

　　三是“悉心”指导。持续推进《南通市“送国债下乡”活动实施方案》，加快国债服务直达站建设步伐。组织承销机构、国债服务直达站与所在村挂钩联系，健全“1+1+1”定点对接服务网络。截至2022年9月底，全力打造的农村地区国债服务新阵地“国债服务直达站”已建立162家，帮助农民实现了“足不出村买国债”的愿望。

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